Бухгалтерия 2.0 - новая программа с множеством отличий от версии 1.6. Одним из таких отличий является единый план счетов, что ведет за собой небольшие изменения в учете затрат и закрытии прямых расходов. В версии 1.6 в налоговом учете счет 20.01 делился на 2 субсчета: 20.01.1 - прямые расходы, и 20.01.2 - косвенные. В новой бухгалтерии такого деления нету.
В последнее время было замечено еще одно сообщение об ошибке "Запись не верна! Не заполнен счет дебета (Регистр бухгалтерии: Журнал проводок (бухгалтерский и налоговый учет); Номер строки: 1)"
Это происходит в следствии того, что программа пытается распределить косвенные расходы (25, 26 счета) на 20 счет, но 20 счет не указан в регистре и в итоге получается проводка Дт <Пустое> Кт 25(26). Для решения этой проблемы вам нужно в регистре сведений "методы распределения косвенных расходов" указать счета прямых затрат.
В результате после переноса данных при попытки закрывать месяц в новой программе могут возникать сообщения об ошибках вида:
1. Прямые расходы отражены по распределяемым статьям затрат.
Обнаружены обороты по дебету счетов 20 и 23 по статьям, предназначенным для учета затрат, связанных с разными видами деятельности "Амортизация ОС - прямые" в документе Регламентная операция 00000000001 от 31.01.2011 23:59:59.
Если расходы распределяемые, то укажите счета затрат - 25, 26, 44. Если расходы прямые, то вместо этой статьи затрат укажите статью затрат для конкретного вида деятельности.
2. Не указано применение особого порядка налогообложения по отдельным видам деятельности.
В записях регистра сведений "Учетная политика" на 01.01.2011 0:00:00 не установлен флаг "Применяется особой порядок налогообложения по отдельным видам деятельности",
но отражено признание расходов по видам деятельности с особым порядком налогообложения, по статье затрат "Амортизация ОС - прямые".
Установите флаг "Применяется особой порядок налогообложения по отдельным видам деятельности" (меню "Предприятие" - "Учетная политика" - "Учетная политика организаций")
или используйте статьи затрат для видов деятельности с основной системой налогообложения.
Эти сообщения выводятся в следствии того, что теперь разделение расходов на прямые и косвенные нужно указывать в регистре сведений: "Методы определения прямых расходов производства в НУ". В этот регистр можно попасть через меню: Предприятие - Учетная политика - Учетная политика Организаций. Раздел "Налог на прибыль", кнопка "Указать перечень прямых расходов".
В данный регистр нужно занести все статьи затрат прямых расходов, у которых указан вид статьи: Подеятельности с основной системной налогообложения (Общая или упрощенная)
Закрытие прямых и косвенных затрат в бухгалтерии 8. (на примере релиза 1.6.25.1)
Наверное, любой человек, имеющий отношение к 1с, не раз слышал от бухгалтеров фразу: «У меня не закрывается 20 счет», или сами сталкивались с ошибками при закрытии месяца вида:
Нет базы распределения прямых расходов:
Счет учета: 20.01.
Подразделение: Производство.
Номенклатурная группа: Основная номенклатурная группа.
База распределения: плановая себестоимость продукции.
Или просто после закрытия месяца у вас оставались суммы на 20 или 25/26 счетах.
Программа сообщает об отсутствии базы, а что это за база и как ее считать, зачастую люди не знают. По моему мнению, эта проблема не в незнании людей, а в непрозрачности работы механизма закрытия месяца в Бухгалтерии 1с. Поэтому я попробую сейчас описать причины возникновения данных проблем и как с ними бороться.
В большинстве случаев эта проблема возникает в организациях, оказывающих услуги и не занимающихся продажей товаров или производством.
Стоит разбить закрытие затратных счетов на 2 этапа: закрытие косвенных расходов (25/26 счета) и закрытие прямых затрат (20 счет).
Изначально немного слов об учетной политике.
При установленной галочке [Используется метод «директо-костинг»] косвенные расходы будут сразу списываться на 90 счет минуя 20. При этом суммы с 25/26 счета списываются полностью. Зачастую бухгалтера, встречая проблему отсутствия базы распределения, устанавливают данную галочку, чтобы косвенные расходы закрылись на 20. При этом я бы хотел напомнить о том, что использование метода «директ-костинг» должно быть прописано в учетной политике организации.
Так как проблем при закрытии косвенных затрат с установленным методом зачастую не возникает я буду описывать только закрытие 25/26 счетов через 20, то есть без метода «директ-костинг».
Галочка «директ-костинг» не будем устанавливать, так же как и показано на картинке выше.
Закрытие 25/26 счетов косвенных затрат.
Попадая в учетную политику, программа предлагает нам указать способы распределения косвенных затрат:
В данном регистре для счетов 25/26 и их аналитики указывается база распределения. База распределения представляет собой совокупность:
Счета, подразделения и номенклатурной группы и суммового показателя по которому будет распределяться данная сумма. Для значения базы можно указать:
Объем выпуска.
Данные для базы будут браться из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».
Количественным показателем будет являться количество выпущенной продукции.
Плановая себестоимость.
Данные для базы будут так же браться из регистра «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».
Только в этом случае количественным показателем будет являться плановая стоимость выпущенной продукции.
Оплата труда.
База берется из оборотов 20 счета с отбором по статьям затрат с видом расходов НУ – оплата труда.
Материальные затраты.
База берется из оборотов 20 счета с отбором по статьям затрат с видом расходов НУ – материальные затраты.
Выручка.
Для базы берется оборот по 90 счету с привязкой к подразделению на 20 счете.
Прямые затраты.
Базой будет являться оборот по 20 счету, без отбора по статьям затрат.
Отдельные статьи затрат.
Базой будет являться оборот по 20 счету, с отбором по указанному списку статей затрат.
Не распределяется.
Суммы не будут распределяться.
Способы: Объем выпуска и Плановая себестоимость можно использовать в случае, если оказание услуг оформляется документом «Акт об оказании производственных услуг» или есть документы «Отчет производства за смену»
Хочу обратить внимание на то, что база указывается на определенную дату.
После указания всех способов закрытия косвенных затрат можно закрывать месяц и ошибка данного вида не должна появляться:
Проведение документа: Закрытие месяца 00000001 от 31.01.2010 23:59:59
Не указан способ распределения общехозяйственных расходов для:
Статья затрат: Оплата труда
Если же ошибка появилась нужно проверить:
а) верно ли заполнена вся аналитика счета учета, статьи затрат, подразделение и указана дата раньше даты проведения закрытия месяца.
б) ЛИБО!!! Проверить, не равна ли база распределения нулю.
После этого косвенные счета должны списаться на 20 счет и сумма на конец месяца на 25/26 счетах должна ровняться нулю.
Закрытие прямых затрат 20 счета.
Теперь можно смело переходить к этапу закрытия 20 счета. Опять же первое что нужно сделать – проверить заполнение учетной политики.
Тут у нас есть возможность указать 3 способа закрытия 20 счета для услуг сторонним заказчикам:
- По плановой себестоимости выпуска
- По выручке
- По плановой себестоимости выпуска и выручке
И ниже написан текст:
Оказание услуг отражается документом "Акт об оказании услуг производственного характера", если выбран способ "По плановой себестоимости выпуска" или документом "Реализация товаров и услуг", если выбран способ "По выручке".
То есть если мы указываем способ (1) по плановой себестоимости выпуска. Мы должны реализацию услуг оформлять документом «Акт об оказании услуг производственного характера»
А если способ (2) по выручке, то реализацию мы должны оформлять документом «Реализация товаров и услуг».
При этом при изменении способа программа предложит перепровести документы.
Немного об отличиях этих документов. Акт об оказании производственных услуг – более расширенный документ, в нем мы можем указать плановую стоимость услуги, счет затрат для базы (20 или 23) и номенклатурную группу.
Закрытие услуг сторонним заказчикам «По плановой себестоимости выпуска»
В данном случае для базы распределения 20 счета будет браться регистр «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах». Движения в данный регистр делают движения документы: «Акт об оказании производственных услуг» и «Отчет производства за смену».
В случае если вы оказывали услуги документом «Реализация товаров и услуг» 20 счет НЕ БУДЕТ списываться!!!
Далее возникает вопрос - что делать, если документы уже введены, не переделывать же их на акт об оказании услуг!? Ну здесь 2 выхода – либо установить способ «По выручке», либо если не очень важна пропорция списания по номенклатурным группам – можно сделать на каждую совокупность «Подразделение, Номенклатурная группа» один акт об оказании услуг, и далее зайти в движения документа, нажать на ручную корректировку и удалить все движения кроме «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах» БУ и НУ.
После этого 20 счет должен закрыться.
Закрытие услуг сторонним заказчикам «По выручке»
При данном способе оказание услуг нужно осуществлять документом «Реализация товаров и услуг». При этом если раньше стоял способ «По плановой себестоимости выпуска» и были введены документы, а потом способ поменяли нужно ПЕРЕПРОВЕСТИ документы.
После этого нужно проверить регистр «Реализация услуг» для реализации обязательно должны быть движения по данному регистру. По данному регистру и будет формироваться база для закрытия 20 счета.
Частая ошибка, когда при поступлении услуг на 20 счет оставляют пустыми Номенклатурную группу или Статью затрат. Заполнение данной аналитики при поступлении услуг – ОБЯЗАТЕЛЬНО!
Рассмотрим основные ошибки, которые могут возникать при проведении различных документов в программе 1С-Рарус: Ломбард 4 .
1. Ошибка при вызове метода контекста (Записать): Запись не верна! Не заполнен счет дебета
Данное сообщение может возникать при проведении кассовых документов на закладке «Документы»:
Сообщение возникает в том случае, если в регистре сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» не заполнен счет расчетов с покупателем (пункт меню «Справочники – Контрагенты – Счета расчетов с контрагентами»):
Счета учета расчетов можно указать для определенной организации, контрагента или группы контрагентов, для отдельного договора или вида расчетов. Для этого необходимо создать соответствующее число записей в регистре сведений:
Можно разделить счета учета расчетов с контрагентами по типу контрагентов, например, для залогодателей и прочих контрагентов. Для этого необходимо заполнить поле «Контрагент» (при этом можно указать как конкретное юридическое или физическое лицо, так и группу контрагентов):
2. Поле «Счета учета расчетов за хранение»/«Счет учета расчетов за кредит»/«Счет учета расчетов за просрочку» не заполнено
Сообщения могут возникать при проведении документа «Начисление процентов»:
При возникновении подобных сообщений можно указать необходимые счета непосредственно в каждом документе «Начисление процентов» на закладке «Счета учета расчетов».
Для того, чтобы счета учета расчетов за каждый вид процентов заполнялись автоматически, в Учетной политике по Ломбарду (меню «Главное – Настройки по Ломбарду – Учетная политика») на закладке «Регламентированный учет – Счета учета расчетов») необходимо заполнить счета учета расчетов:
3. Запись не верна! Не заполнен счет кредита
Сообщение может возникать при проведении документа «Начисление процентов»:
Данное сообщение говорит о том, что в документе «Начисление процентов» на закладке «Счета учета расчетов» не заполнены значения Счетов доходов от кредита, хранения и просрочки. Их можно заполнить непосредственно при проведении документа.
Для того, чтобы указанные счета заполнялись автоматически, необходимо заполнить соответствующие данные в специальном разделе «Счета расчетов по залоговому билету» (меню «Ломбард – См.также – Счета расчетов по залоговому билету»):
Счета учета доходов при необходимости можно разделить по организациям и контрагентам/группам контрагентов.
4. Запись не верна! Не заполнены оба счета!
Сообщение может возникать при проведении документа «Операция по залогу»:
Данное сообщение возникает тогда, когда в настройках Схемы кредитования выбран вариант момента получения процентов «Взимать сразу», а на закладке «Счета учета» не заполнены данные о счетах учета доходов и расчетов по каждому виду начислений:
Для автоматического заполнения данных счетов необходимо настроить счета учета расчетов в Учетной политике по ломбарду и счета расчетов по залоговому билету, описанные в п. 2 и 3.
ПРИМЕЧАНИЕ
Помимо счетов учета расчетов по видам начислений в программе имеется возможность гибкой настройки аналитики счетов. Для этого в Учетной политике по Ломбарду (меню «Главное – Настройки по Ломбарду – Учетная политика») на закладке «Регламентированный учет – Аналитика счетов учета» можно указать необходимые виды субконто и значения этих субконто по умолчанию:
При этом есть возможность указать различные значения субконто для каждого вида процентов, например, различные ставки НДС, которые будут подставляться в документы:
5. Запись не верна! Не заполнен счет дебета при продаже имущества
При проведении документа «Продажа залогового имущества» может возникать сообщение.
Рассмотрим основные ошибки, которые могут возникать при заполнении документа «Отражение начислений в регламентированном учете>» в программе 1С: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК , ред. 3.0
В справочнике «Услуги » для услуги не выбрана номенклатура. Сумма не будет учтена
Табличная часть документа заполняется по всем начисленным услугам, для которых заполнен реквизит «Услуга » (из справочника «Номенклатура »):
Если при проведении начислений реквизит «Услуга » не был заполнен, необходимо указать номенклатуру и перепровести документ «Начисление услуг » за период.
Отраженная сумма не совпадает с начисленной
После начислений за период в отчете «Сводная ведомость » видим начисленную сумму:
При создании документа «» сумма не совпадает с начисленной:
Документ «Отражение начислений в регламентированном учете » заполняется нарастающим итогом. Если сумма в бухгалтерском учете отличается от фактически начисленной, необходимо проверить, были ли проведены документы отражения за прошлые периоды.
В данном примере сумма отражения удвоилась, так как за сентябрь 2015 года документ «Отражение начислений в регламентированном учете » не был заполнен. В подобных случаях рекомендуется проверить, по каким услугам суммы начислений не совпадают и при необходимости перезаполнить отражение начислений за прошлые периоды.
Также для оперативной проверки можно использовать регистр накопления «Начисления для отражения в регл. учете » (пункт меню «Все функции – Регистры накопления – Начисления для отражения в регл учете):
В регистре можно установить отбор, например, по договору контрагента, и посмотреть, какие суммы были отражены в регламентированном учете, а какие нет. В данном примере мы видим, что за сентябрь 2015 года начисления по услугам «Антенна » на сумму 955 рублей не были отражены:
В данном случае необходимо сначала создать документ «Отражение начислений в регламентированном учете » за сентябрь 2015 года, а затем за октябрь 2015 года.
Не заполнен счет дебета
Данная ошибка возникает в том случае, если в регистре сведений «Счета учета расчетов с контрагентами » не заполнен счет расчетов с покупателем (пункт меню «Справочники – Покупки и продажи – Счета расчетов с контрагентами »):
Не заполнен счет кредита
Данная ошибка возникает в том случае, если не заполнен счета учета услуги (пункт меню «Справочники – Товары и услуги – Счета учета номенклатуры »). При этом выбор счета зависит от настроек учетной политики ЖКХ на закладке «Регламентированный учет »:
В качестве счета учета услуги могут быть выбраны счет учета номенклатуры либо счет учета доходов от реализации:
Не заполняется номенклатурная группа или заполняется неправильно
Номенклатурная группа в документе «Отражение начислений в регламентированном учете » заполняется на основании указанной «Номенклатурной группы » в следующих справочниках:
Если в «Номенклатуре » указана одна группа, а в «Отражение начислений в регламентированном учете » попадает другая, значит нужно смотреть, какие группы указаны в справочнике «Здания, сооружения » и в папке здания.
Порядок заполнения «Номенклатурной группы » в документе «Отражение начислений в регламентированном учете » следующий:
Смотрим в справочнике «Здания, сооружения ». Если в справочнике номенклатурная группа указана, то в документ будет попадать она.
Если в справочнике «Здания, сооружения » не заполнена номенклатурная группа, то берется из папки, в которой находится здание.
Если в папке здания номенклатурная группа не указана, то берется из самой «Номенклатуры ».
Не заполнено подразделение затрат в параметрах документов отражения
Ошибка возникает при попытке сформировать документ «Акт об оказании производственных услуг » на основании документа «Отражение начислений в регламентированном учете », если на закладке «Параметры документов » не заполнен реквизит «Подразделение затрат »:
Не совпадают суммы оперативного и регламентированного учета
Если суммы в оперативном и регламентированном учете не совпадают, данные в табличной части документа будут выделены красным цветом. В этом случае рекомендуется проверить документ «Реализация товаров и услуг ». Возможна ситуация, когда суммы были изменены вручную после проведения реализации.
Не совпадают суммы при отражении начислений типовыми документами
Рассмотрим следующий пример: за сентябрь 2015 года провели документ «Отражение начислений в регламентированном учете » (типовыми документами). При этом документы «Реализация товаров и услуг » создавали отдельно. То есть фактически колонка «Документ » в отражении начислений осталась незаполненной:
Подобная ситуация возникла, потому что документы «Реализация товаров и услуг » не были созданы на основании документа «Отражение начислений в регламентированном учете ». Созданные вручную документы реализации в подобных случаях рекомендуется удалить и создать их повторно непосредственно из документа отражения по кнопке «Документы – Сформировать документы »:
Загрузка...
